放置投資

日本には節税効果の組み込まれた資産形成商品がいくつかあります。その中でも代表的なイデコ（iDeCo）、一般NISA、つみたてNISA。「どれを選べば良いか分からない…」と踏み出せない方も多いのではないでしょうか。
今回はこの3つの節税制度について、できるだけ分かり易く説明したいと思います。

※今回iDeCoは個人型DCのイデコ、NISAは一般NISA、一般口座＝課税口座として説明します。

運用益に節税効果！3種の制度を比較

※新規投資期間は実際の制度期間ではなく、2020年6月時点での可能な期間を記載しています。
※運用益とはキャピタルゲイン（売買益）、インカムゲイン（配当金・分配金）をのことです。
※iDeCoは65歳まで積み立て可能になりました。
※つみたてNISAの非課税期間は最長20年。以降は一般の非課税口座枠に。

イデコ（iDeCO）は節税キング

イデコの最大の特徴は3段階での税制優遇になります。税優遇ではNISAを大きく上回っていると言って良いかと思います。

イデコ3段階の税制優遇

1. 個人が掛け金を出すと、所得税や住民税の対象から掛け金の全てが控除される。
2. 運用期間中の値上り益や分配金に課税されない。60歳まで引き出せないイデコの制度と相性が良く、長期複利効果を見込める。
3. 引き出す時は、退職所得控除・公的年金等控除の対象となる。

イデコについて詳しく知りたい方は、ぜひこちらの記事もお読みください。

一般NISA・つみたてNISAはあくまでも投資運用益が非課税

一般NISAとつみたてNISAはイデコと違い、あくまでも投資を行い、利益が出た場合に節税効果が得られます。
日本の投資では売買、配当金、分配金の利益には通常20.315%の税金がかかりますが、一般NISA・つみたてNISA口座ではこの税金が丸ごと0になります。
逆に損益を出した場合には、節税効果を得られませんので注意が必要です。

一般NISAとつみたてNISAの違いと注意点

NISAがあくまでも、運用上の利益に対して、節税効果を大きく発揮することが分かりました。では一般NISAとつみたてNISAの大きな違いはどこでしょうか。投資という観点で考えると、金額と期間、それと商品が大きな違いと考えられます。

つみたてNISAの商品は金融庁の厳しい審査を受けた、比較的長期投資に向いた商品のみが購入できるようになっています。経済指標に連動するインデックスファンドの商品が多く、安定した資産構築を目指しています。

一般NISA口座の外国商品は外国税は税優遇されない。

一般NISAでは外国ETFなど海外の商品も購入できますが、NISA枠は確定申告ができないため、外国税額控除ができません。※外国税とは海外の金融商品の利益に対してかかる10%の税金です。

売却すると節税枠はそのまま消化される。

例えば一般NISAで120万円分の商品を購入しており、運用期間中（一般NISAは5年、つみたてNISAは20年）に100万円分の商品の売却を行ったとしても、その年の口座に、追加で100万円の商品を追加することはできません。

イデコ（iDeCo）のメリットとデメリット

イデコの最大のメリットは先に説明した3段階の節税効果です。
また、商品もiDeCoに向いた商品が選別されているため、長期投資で大きな複利効果を発揮しやすいです。
※商品数や選べる商品は金融機関によって異なります。

どうしても投資が怖い方は預貯金や保険で、投資と同様に掛け金で節税効果を得ることもできます。

iDeCoの下限は年６万円！ボーナス払いが可能！

また、iDeCoは支払い下限が年間6万円となっていますので、ボーナスがある方は、年2回または1回のボーナスでの積み立てができます。
金融機関によっては毎月の信託手数料を減らす事ができます。

国民年金基金連合会手数料の例

iDeCoのデメリット

デメリットとしては、やはり原則60歳まで引き出せないところです。結婚や、住宅購入など節目に使用する費用のために使用することは基本的にはできません。

また、金融機関によっては、一般NISA、つみたてNISA口座と違い口座管理手数料がかかってきます。口座管理手数料は、金融機関によって違いますので慎重に選びましょう。

住宅ローン控除ご利用の方

住宅ローンで住民税・所得税を軽減されている方には節税効果が弱くなるのでご注意ください。

一般NISAのメリットとデメリット

一般NISAのメリットは何と言っても、投資の自由度です。年間最大120万円の投資による運用益が非課税になり、購入できる商品も優秀な米国ETFなどを組み入れることができます。

デメリットは既に投資をしている方にはデメリットと呼べるものではありませんが、敢えて言うなら口座を開いた年から5年以内に商品を手放す必要があるという点です。（ロールオーバーを使用すれば、翌年のNISA枠に商品を移動できる）

新規の投資家にとっては商品が多すぎる点が若干迷うところになりますので、積み立てNISA対象商品を高額で買うなどを行うと安定した運用が見込めるかもしれません。

つみたてNISAのメリットとデメリット

つみたてNISAのメリットは商品の絞り込みがしっかりと行われている事です。一般NISAでもしっかりと商品を絞り込めば長期投資に向いた商品を選べるのですが、実際に運用してみると欲が出て難しいものです。

20年という長期運用は最大限のメリットで、20年インデックス投資信託に投資すれば高い確率でプラス益を確保できると言われています。

損益時は不利に！損益通算不可とは？

今まで紹介した3つの口座に共通する大きなデメリットが1つあります。この3つの口座は、課税口座と一緒に運用した際に、損益通算ができません。

iDeCo口座は退職金所得控除など、受取時の節税効果があるのであまり気にならないところかもしれませんが、特にNISA口座では損失が出た際に課税口座よりむしろ不利になることを知っておきましょう！

iDeCoやつみたてNISAの場合は長期運用、つみたて投資なのでプラスになりやすいのですが、一般NISAは大きな取引もできる分、欲が出てしまいがちです。無理の無い運用を心がけましょう！

NISAとイデコ（iDeCo）どっちがいい

さて、ここまでイデコと一般NISA、つみたてNISAについて詳しく見てきましたが結局どれが良いのでしょうか。

しかし、60歳まで引き落とせないのは、このご時世不安な方も多いかと思います。iDeCoも一般NISAもつみたてNISAも独自のメリットとデメリットがあると分かった上で、各制度が自分に合っているかを見極める事が重要です。

イデコ（iDeCo）に向いている方

1. 60歳まで月々5,000円積み立てる余裕がある方
2. ボーナスが支給されている、または年に1回でもまとまったお金が拠出できる方
3. 住宅や教育資金ではなく、老後資金を優先したい方

一般NISAに向いている方

1. 月に3万円以上投資ができる方
2. 既に投資をしている方
3. 老後資金以外にも結婚・住宅などの購入を検討している方
4. 株式投資にも積極的に参加したい方
5. 海外投資にも積極的に参加したい方

つみたてNISAに向いている方

1. 毎月の投資額が1万円以内の方
2. 老後資金以外にも結婚・住宅などの購入を検討している方
3. iDeCoを使えない方（65歳以上の方）
4. 投資商品が多すぎると分からないので、絞り込んで欲しい方
5. ドルコスト平均法をしっかりと活用して運用したい方

新しい一般NISA制度

投資優遇制度は目まぐるしく変化しています。つみたてNISAは口座開設期間が5年間延長され、iDeCoは口座開設対象年齢が60歳から65歳に引き上げられました。
一般NISAに関しても、2024年から「一般NISA」と「つみたてNISA」を足したような、2階建てNISAと呼ばれる新NISA制度で2024年から2028年まで口座開設期間が5年間延長されます。

新NISA「2階建てNISA」とは？

節税枠を最大限利用する方法

iDeCoと一般NISA口座、つみたてNISAと3種の税優遇制度がありますが、最大限活用するにはどのように活用すれば良いでしょうか。
注意したいのは、一般NISAと積み立てNISAの口座は同じ年に開設できない点です。

ジュニアNISA制度

お子様がいらっしゃるご家庭ではジュニアNISAを活用するのも良いかと思います。ジュニアNISAは2023年までの間で口座が開設でき、毎年80万円の非課税枠があると共に、お子様が20歳を迎えるまで引き続き非課税で保有できます。

投資節税制度ができた理由

投資大国のアメリカでは既に何年も前から、長期分散投資の文化が根付いており、預貯金だけでなく投資による資産形成ができています。また、日本は少子高齢化により税収状況が厳しくなり、各々が老後の資産を形成していく必要があるという判断の元様々な投資優遇制度が確立されたと考えられます。

投資を始めるタイミング

いざ投資を考えても「もう少しまとまったお金ができてから」と考えたり、「お金は貯金しておくのが安全。」と思って二の足を踏んでしまいがちです。
しかし、実際はまとまったお金など無くても投資による資産形成は始められます。（投資信託は100円から世界の株に投資できます。）
銀行に預けたり、タンス預金をしておくよりも、大きな節税を受けられる方法もあります。
アメリカやイギリスのように、資産の運用をまずは始めて見るのが人生100年時代を豊かに生きる方法かもしれませんね。

イデコ・一般NISA・つみたてNISAの口コミ

【20代前半でやって良かったこと10選】

1. iDeCO
2. Twitter
3. 医療脱毛
4. 二重整形
5. サーフィン
6. 本を500冊読む
7. 人生の師と出会う
8. バックパックの旅
9. パーソナルトレーニング
10.自分に注意してくれる友を作る

20代は「自分の軸」を作る時間。
興味あること全部やり尽くすのみ。

— 西村真陽@DeNA (@masayaquality) June 3, 2020

積立NISA経過
(2020.6月4日)

投資額120,000円

時価評価額133,932円

運用益＋11.61%、＋13,932円

毎月1日に積立購入(30,000円)継続中。 pic.twitter.com/695TLHfLQc

— miniインデックス投資 (@boiler_moon) June 4, 2020

ここ数日で一気に何百、何千万もプラスの方が！羨ましい✨

私は小額だけど地道にコツコツ💪
積立ニーサとiDeCoがプラスに戻って一安心😂 pic.twitter.com/kKx7OAjoPd

— よいち@新米主婦が投資始めました (@412_2020) June 6, 2020

まとめ